境外投資ODI備案審查標準及合規申請指南 

據商務部、外匯局統計，2023年，我國全行業對外直接投資10418.5億元人民幣，比上年增長5.7%。其中，我國境內投資者共對全球155個國家和地區的7913家境外企業進行了非金融類直接投資，累計投資9169.9億元人民幣,增長16.7%。
近年來，中國企業在境外投資數量增多、范圍更廣、規模更大，國家發改委和商務部也出臺了許多的政策，來有效規范企業境外上市或境外投資的行為，想要前往海外投資的企業，必須在政策指導下進行合法有序的操作、辦理相應手續后，才可對外進行投資。境外投資備案（ODI備案）作為國內企業的境外投資的主要合法途徑，成為投資者“走出去”的必經之路。

ODI實現資金合規出入境

境外投資（ODI,全稱為Outbound Direct Investment）是指境內企業通過新設、并購及其他方式取得境外企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的投資行為。簡單來說，境內企業對外投資，不論是新設公司、新建項目還是并購股權，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權、控制權、經營管理權等，就需要進行ODI備案；如果企業的境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業的，還需要實行核準管理。
境內企業必須首先辦理境外投資核準/備案，獲得相應證書，才能合法合規開展境外投資活動。
哪些投資活動需辦理ODI備案？

境內企業直接或通過其控制的境外企業，以投入資產、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經營管理權及其他相關權益的投資活動，需辦理ODI備案，主要包括但不限于下列情形：

1. 獲得境外土地所有權、使用權等權益；

2. 獲得境外自然資源勘探、開發特許權等權益；

3. 獲得境外基礎設施所有權、經營管理權等權益；

4. 獲得境外企業或資產所有權、經營管理權等權益；

5. 新建或改擴建境外固定資產；

6. 新建境外企業或向既有境外企業增加投資；

7. 新設或參股境外股權投資基金；

8. 通過協議、信托等方式控制境外企業或資產。
ODI涉及的三大審批部門

境外投資（ODI）備案涉及到商務部、發改委以及外匯局三個部門。

首先，境內企業股東需要在其注冊處商務部門和發改委辦理ODI備案手續。商務部負責整體審批企業境外投資事項，為符合要求的企業頒發《企業境外投資證書》。

其次，發改委負責監管企業境外投資行業流向，為滿足條件的企業頒發《境外投資項目備案通知書》

最后，參照《境內機構境外直接投資外匯管理辦法》，外管局負責監管外匯登記和資金出境的相關手續，在銀行完成外匯登記，經審核后向境內企業發放《境外直接投資外匯登記憑證》

1. 境內企業運營情況審查

境內資金將通過境內公司向外匯出，故首先需核查的是申請實施境外投資的境內公司運營情況，監管機構會從：



■ 成立時間（需成立滿一年以上）

■ 經營范圍（與擬投的境外項目是否匹配或具有相關性）

■ 經營狀況（是否具備可持續盈利能力）

■ 境內股東/合伙人情況（各股東/合伙人均需資信良好）

■ 投資領域等多個維度考量境內企業



核心是確認該主體具備與其申報投資資金、境外投資項目相匹配的真實投資能力。

2. 投資資金來源審查

在投資資金來源方面，監管部門主要關注其是否真實合規，針對不同的資金來源，監管部門在核查方式和關注點上各有側重：

■ 企業自有資金：關注經審計的財務報表及銀行賬戶流水

■ 銀行貸款：關注金融機構貸款合同中是否對資金用途有相關約束性條款等

■ 權益性出資：關注資產交易的原始憑證

■ 募集資金：關注基金管理人及產品本身的合法合規性

3. 境外投資項目審查

監管部門會進一步關注境外投資項目的真實性及資金出境后的去向，要求境內企業提供資金出境的具體使用計劃，確保資金流向符合國家政策導向的境外投資活動，不存在抽逃資金、涉嫌洗錢、損害國家經濟安全等情形。
[本信息來自于今日推薦網]