境外投資備案ODI備案全攻略 

ODI，英文全稱為Overseas Direct Investment，即境外直接投資，指的是中華人民共和國境內企業直接或通過其控制的境外企業，以投入資產、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經營管理權及其他相關權益的投資活動。
國內企業投資中國港澳臺地區及其它國家和地區的企業時，不論是新設公司、新建項目還是并購股權，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權、控制權、經營管理權等，就需要進行境外投資備案。如果企業境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業的，需要實行核準管理。
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為什么要做境外投資備案？

1、以合法合規的方式完成境內資金出境，達到境外獲取外幣的目的；
2、開拓境外市場，獲得當地政策或稅務優惠，加快資本積累速度；
3、方便與境外客戶的業務轉賬，減少轉賬手續和成本（如跨境電商）；
4、越早獲得批復并匯出投資資金，就越早獲得境外投資主動權與優先權；
5、企業境外上市，無合規障礙；
6、后續境外資金返程回國投資，可以享受省市各級財政部門給予的相應資金補貼。
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哪些境外投資項目需要備案？

2017年8月18日，國務院發布《國務院辦公廳轉發國家發展改革委商務部人民銀行外交部關于進一步引導和規范境外投資方向指導意見的通知》，明確將境外投資項目分成了鼓勵開展、限制開展和禁止開展三類情況，通過“鼓勵發展+負面清單”模式引導和規范企業境外投資方向。
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限制類還包括： 
1、赴與我國未建交、發生戰亂或者我國締結的雙多邊條約或協議規定需要限制的敏感國家和地區開展境外投資；
2、在境外設立無具體實業項目的股權投資基金或投資平臺。 
以上情況須經境外投資主管部門核準。

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境外投資備案流程

1、商務局核準或備案，發放《企業境外投資證書》，企業應在收到證書2年內，在境外開展投資；
2、發改委立項，核準或備案，境內投資人簽署各項所需法律文件，發放核準文件或備案通知書；
3、外匯管理局備案，銀行審核發放外匯，向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。
備注：
1、商務局和發改委審批備案可同步進行；
2、境外投資備案主要需要取得國家發展和改革委員會（簡稱發改委）或地方發改委的核準或備案、商務局或地方商務部門的核準或備案、以及國家外匯管理局地方分局（所在地銀行直接辦理，地方外管局通過銀行實施間接監管）的外匯登記程序。
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申請境外投資備案常見問題

Q1 : 商務部門對哪些主體開展境外投資進行備案?
A1 :《境外投資管理辦法》(商務部令2014年第3號)第二條規定，境外投資主體是指在中華人民共和國境內依法設立的企業。

Q2 : 事業單位法人境外投資可以備案嗎?
A2 :可以。《境外投資管理辦法》(商務部令2014年第3號)第三十六條規定：事業單位法人開展境外投資參照本辦法執行。

Q3 : 非企業法人境外投資可以備案嗎?
A3 :非企業法人在境外投資設立企業，應按照《境外投資管理辦法》辦理；非企業法人在境外設立機構，不屬于商務主管部門境外投資管理范疇，因此不能為其辦理備案手續。

Q4 : 國內自然人以個人名義境外投資可以備案嗎?
A4 :不可以。自然人境外投資不屬于商務主管部門管理范疇。（自然人在境外為上市融資而設立境外特殊目的公司，目前由外匯局負責辦理37號文備案登記。）

Q5 : 國內金融企業境外投資可以備案嗎?
A5 :國內金融企業境外投資非金融企業屬于商務部管理范疇，可以備案，但應征求金融監管部門意見。

Q6 : 國內企業成立未滿一年，可以境外投資備案嗎?
A6 :可以。但需對相關資金來源和資金構成進行說明。

Q7 : 國內企業可以跨行業境外投資備案嗎?
A7 :可以。若境內外法律法規和規章對資格資質有要求的，企業應當取得相關證明文件。

Q8 : 國內兩個以上投資主體，由哪一方辦理境外投資備案?
A8 :《境外投資管理辦法》(商務部令2014年第3號)第十四條規定，投資主體為兩個以上共同開展境外投資的，應當由相對大股東在征求其他投資方書面同意后辦理備案。如果各方持股比例相等，應當協商后由一方辦理備案。

Q9 : 國內投資主體境外投資參股比例小于10%可以備案嗎?
A9 :可以。

Q10 : 中央企業在地方的下屬企業如何辦理境外投資備案?
A10 :中央企業在地方的下屬企業應通過中央企業集團總部在商務部辦理境外投資備案手續。

Q11 : 中央企業參股地方企業如何辦理境外投資備案?
A11 :若地方企業股份占比大，由地方企業在省商務廳或設區市商務局(委)辦理境外投資備案手續;若中央企業股份占比大，由中央企業在商務部辦理境外投資備案手續。

Q12 : 國內企業在境外設立分支機構需要備案嗎?
A12 :需要備案
[本信息來自于今日推薦網]